怀化市财政多措并举稳步推进内部控制制度建设

2018-01-12 11:23 来源:湖南省财政厅网站 | 整理: 浏阳之窗 | 类别:经济前沿 | 参与评论

为有效防控财政管理业务风险、廉政风险,提高财政管理水平,着力构建权责清晰、流程规范、监督有力的内控监督体系,2017年怀化市财政局多措并举切实推进局内部控制制度建设。

一是构建内控组织架构。成立局内控委员会,统筹规划协调内控工作,形成分工明确、责任清晰、齐抓共管的内部控制组织管理架构。

二是健全内控制度体系。制定《怀化市财政局内部控制基本制度》,出台专项风险防控办法和操作规程,明确局内部控制目标、原则、管理构架、控制方法、各专项内部控制办法主要内容和职责分工以及内部控制检查、报告、考评等,并进一步细化预算安排、资金分配、拨款审核审批、机关财务支出、资产使用管理等各项制度,梳理和规范各项工作流程,形成操作简单、程序规范、制约有效的办事机制,使财政资金安全及时拨付到位并发挥效益。

三是强化内部监督审核。该局从呈签会审入手,切实加强内部控制,确保财政资金和干部“两个安全”。成立由党组成员、纪检组长任组长,纪检监察室、税政法规科、监督检查科负责人为成员的呈签会审工作小组。按“形式性审查为主、实质性审查为辅”的原则,对各科室(单位)呈签的合法性、合规性、合理性、一致性、真实性进行会审。凡是涉及财政资金追加、财政资金二次分配、非税收入返还、缓减免、政府融资、国库借款的资金类呈签 ;涉及财政政策、财政管理制度及财政改革等方面的政策类呈签;涉及全局性重大决策和事项(非资金类、政策类以外的)等其他呈签全部纳入会审范围。会审呈签按照主办科室(单位)起草,相关科室(单位)会签、分管局领导审签、局呈签会审小组会审、局长签发、办公室盖章、相关科室(单位)呈送(执行)的程序流转。凡因未履行职责,造成损失和不良后果的,视情节轻重和责任大小分别给予批评教育、诫免谈话、通报批评、警告、记过、调离原岗位、酌情扣发当年奖金等处分。

四是建立长效管理机制。编制印发了《怀化市财政局内部控制制度及操作规程(试行)》资料汇编,从财政政策的制定、法律风险管理、财政预算编制、预算执行、非税收入征管、局机关运行经费管理、信息系统管理、政府采购执行和监管及各项资金的拨付、预算事项的执行等岗位设置、审批环节、操作流程等方面施力,从制度上加以规范和约束,从而使财政资金安全高效运转。

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